Aranceles en Colombia: qué son, cómo se calculan y cómo consultar el de su producto

Antes de comprarle a un proveedor en el exterior, la pregunta que decide si el negocio da es cuánto va a costar la mercancía puesta en Colombia. Y una parte grande de esa cifra son los tributos de importación: el arancel y el IVA. La buena noticia es que se pueden calcular con bastante precisión antes de comprar, si se conocen tres datos: el valor de la mercancía, el costo de traerla y la subpartida del producto.

Esta guía explica qué son los aranceles en Colombia, cómo se calculan paso a paso y cómo consultar el que le corresponde a su producto. Trae una calculadora para hacer la cuenta. Si es una empresa extranjera y prefiere que la importación la haga otro, puede importar sin montar estructura local con Excolbi como importador.

Calculadora de tributos de importación (orientativa)

Valor de la mercancía (FOB)

Flete hasta Colombia

Seguro

Arancel (%)

IVA (%)

Escriba los valores, todos en la misma moneda, para ver el resultado.

Si su producto está excluido de IVA o tiene una tarifa diferencial, ajuste el campo de IVA antes de calcular. El cálculo es orientativo. La liquidación oficial se hace en la declaración de importación, con el valor en aduana que resulte de la valoración y la tarifa vigente de su subpartida.

¿Qué son los aranceles en Colombia?

Los aranceles son el impuesto que paga una mercancía por entrar a Colombia. Cada producto tiene una tarifa según su subpartida arancelaria, fijada en el arancel de aduanas, y esa tarifa se aplica sobre el valor en aduana de la mercancía. El arancel se paga junto con el IVA de importación al presentar la declaración.

Hay tres tipos de arancel:

• Ad valorem, el más común: un porcentaje del valor en aduana.
• Específico: una suma fija por unidad de medida (por kilo, por litro, por par).
• Mixto: una combinación de los dos.

¿Cómo calcular aranceles de importación, paso a paso?

1. Calcule el valor CIF. Sume el valor de la mercancía, el flete internacional y el seguro hasta Colombia. Si la factura viene en FOB o FCA, hay que añadirle esos costos; si viene en CIF, ya los incluye.
2. Aplique el arancel. Multiplique el valor CIF por el porcentaje de la subpartida.
3. Calcule el IVA. Sume el valor CIF y el arancel, y aplique la tarifa de IVA, que en general es del 19 %.
4. Sume los tributos. Arancel más IVA es lo que se paga en la declaración.

Ejemplo con valores ilustrativos, no reales ni de un cliente:

Concepto	Valor ilustrativo
Valor de la mercancía (FOB)	10.000
Flete hasta Colombia	1.200
Seguro	100
Valor CIF	11.300
Arancel del 10 % sobre el CIF	1.130
Base del IVA (CIF + arancel)	12.430
IVA del 19 %	2.361,70
Total de tributos	3.491,70

El porcentaje del 10 % es solo para el ejemplo. El de su producto sale de su subpartida.

¿Cómo consultar el arancel de su producto?

En la consulta del arancel del portal de la DIAN: se busca la subpartida de diez dígitos y en el perfil de la mercancía aparecen el gravamen arancelario, el IVA y las preferencias de cada acuerdo comercial. Explicamos cómo usar esa herramienta, paso a paso, en la guía de partida arancelaria.

No publicamos una tabla fija de porcentajes por tipo de producto porque el arancel colombiano se modifica por decreto, a veces para capítulos enteros, y una tabla así queda desactualizada sin aviso. El dato que vale es el de su subpartida en la fecha en que importa.

¿Los acuerdos comerciales reducen el arancel?

Colombia tiene acuerdos comerciales con muchos países, y en ellos gran parte de los productos entra con arancel reducido o de cero. Pero la preferencia no es automática: el importador tiene que pedirla en la declaración y soportarla con una prueba de origen válida. Sin ella, se paga el arancel general.

Cómo funciona la prueba de origen, qué pide cada acuerdo y quién la emite, en certificado de origen.

Aranceles de Estados Unidos a Colombia

Para productos que vienen de Estados Unidos, el Acuerdo de Promoción Comercial vigente desde 2012 permite que la mayoría entre a Colombia con arancel preferencial, siempre que el producto cumpla las reglas de origen del acuerdo y se pida la preferencia. Un producto fabricado en otro país y despachado desde Estados Unidos no califica: el origen no es lo mismo que la procedencia.

¿Qué otros costos hay al importar, además del arancel y el IVA?

Arancel e IVA no son todo. Al presupuestar una importación sume también:

• Flete y seguro internacional, que forman parte del valor CIF.
• Gastos en puerto o aeropuerto: almacenamiento, manipulación, inspección.
• Agencia de aduanas, si interviene.
• Transporte interno hasta su bodega.
• Registros o vistos buenos, si el producto los exige.

El trámite de la declaración está en declaración de importación, y el lado cambiario del pago al proveedor, en declaración de cambio.

¿Quién paga los aranceles si importa a través de un representante?

Los tributos se liquidan en la declaración de importación a nombre de quien importa. Cuando la mercancía entra a nombre de Excolbi, somos nosotros quienes clasificamos, liquidamos y pagamos los tributos dentro de la operación, y respondemos ante la DIAN. Usted recibe la mercancía ya nacionalizada.

Antes de comprar

Envíenos la descripción del producto, el país de origen y el valor aproximado. Le decimos cuál es su subpartida, qué arancel e IVA le corresponden y cuánto le costaría la mercancía puesta en Colombia. La asesoría no tiene costo.

Fuentes

• DIAN (dian.gov.co): consulta del arancel de aduanas.
• Decreto 1881 de 2021 y sus modificaciones: arancel de aduanas de Colombia.
• Estatuto Tributario: tarifa general del IVA del 19 % y su aplicación a las importaciones.
• Ministerio de Comercio, Industria y Turismo (tlc.gov.co): acuerdos comerciales vigentes.